CONTRIBUIÇÕES DO ENTERPRISE RISK MANAGEMENT NA GESTÃO DE CRISES: PERCEPÇÃO DOS CHIEF RISK OFFICER BRASILEIROS
DOI:
https://doi.org/10.22277/rgo.v17i1.7639Palavras-chave:
COVID-19, Enterprise Risk Management, Chief Risk OfficerResumo
Objetivo: o estudo verificou, sob a perspectiva do Chief Risk Officer, a contribuição do Enterprise Risk Management (ERM) às empresas brasileiras e seu papel no enfrentamento da crise gerada pelo COVID-19.
Método/abordagem: é um estudo exploratório e qualitativo. A coleta de dados ocorreu por meio de entrevistas semiestruturadas e a técnica de análise utilizada foi a de conteúdo.
Principais Resultados: constatou-se que a qualidade da comunicação entre os setores foi relevante para as contribuições do ERM. Identificou-se a importância da alta administração para o sucesso do ERM. Tal processo ocasiona benefícios às organizações, como o crescimento econômico, a execução de tarefas de modo mais ágil e a consecução dos objetivos estratégicos, em um contexto complexo como o corrido na pandemia.
Contribuições teóricas/práticas/sociais: o ERM se mostrou como um diferencial organizacional nas empresas investigadas. E, ainda, o enfretamento da crise gerada pela COVID-19 possibilitou a atualização dos planos de continuidade de negócio das organizações, fazendo com que as empresas estivessem preparadas para diferentes crises por meio da adaptação dos seus planos para escalas menores.
Originalidade/relevância: sendo a função de Chief Risk Officer nova nas organizações, a relevância do estudo está por ampliar a compreensão do valor e do impacto dessa função para o desenvolvimento da estratégia organizacional, especialmente, nas áreas de controle, gestão e mitigação de riscos. Do ponto de vista prático, salienta-se a relevância deste estudo sob a perspectiva dos vários benefícios gerados para as organizações, relacionados à implementação do ERM, e sua capacidade para apoiar o enfrentamento de crises.
Palavras-chave: COVID-19. Enterprise Risk Management. Chief Risk Officer.
Downloads
Referências
Aabo, T., Fraser, J. R., & Simkins, B. J. (2005). The rise and evolution of the chief risk officer: Enterprise risk management at Hydro One. Journal of Applied Corporate Finance, 17(3), 62-75.
Anton, S. G., & Nucu, A. E. A. (2020). Enterprise risk management: A literature review and agenda for future research. Journal of Risk and Financial Management, 13(11), 281.
BACEN. (2017). Resolução nº 4.557, de 23 de fevereiro de 2017. Dispõe sobre a estrutura de gerenciamento de riscos e a estrutura de gerenciamento de capital. Diário Oficial da União. Brasília, DF: Ministério da Fazenda.
Bailey, C. (2022). The relationship between chief risk officer expertise, ERM quality, and firm performance. Journal of Accounting, Auditing & Finance, 37(1), 205-228.
Beasley, M. (2020). How to leverage ERM principles to better respond to COVID-19-related risks. Disponível em: <https://repository.lib.ncsu.edu/bitstream/handle/1840.20/37314/How_to_Leverage_ERM_Principles_to_Better_Respond_to_COVID-19-Related_Risk.pdf?sequence=1>.
Beasley, M., Branson, B. & Hancock, B. (2015). Report on the Current State of Enterprise Risk Oversight: Update on Trends and Opportunities. Research conducted by the ERM Initiative at North Carolina State University on behalf of the American Institute of CPAs Business, Industry & Government Team.
Beasley, M., Clune, R., & Hermanson, D. R. (2005). Enterprise risk management: an empirical analysis of factors associated with the extent of implementation. Journal of Accounting and Public Policy, 25(6): 521-531.
Chakabva, O., Tengeh, R., & Dubihlela, J. (2021). Factors Inhibiting Effective Risk Management in Emerging Market SMEs. Journal of Risk and Financial Management, 14(6), 231.
Conz, E., Lamb, P., & De Massis, A. (2020). Practicing Resilience in Family Firms: An Investigation through Phenomenography. Journal of Family Business Strategy.
Committee Of Sponsoring Organizations of The Treadway Commission (COSO). (2004). Enterprise Risk Management - Integrated Framework, AICPA: New York.
Committee Of Sponsoring Organizations of The Treadway Commission (COSO). (2017). Enterprise Risk Management – Integrating with Strategy and Performance (Executive Summary, COSO).
Covello, VT, & Mumpower, J. (1985). Análise e gestão de riscos: uma perspectiva histórica. Análise de risco, 5 (2), 103-120.
Daud, W. N. W., Yazid, A. S., & Hussin, H. M. R. (2010). The effect of chief risk officer (CRO) on enterprise risk management (ERM) practices: Evidence from Malaysia. International Business & Economics Research Journal, 9(11): 55-64.
Dickinson, G. (2001). Enterprise risk management: Its origins and conceptual foundation. The Geneva Papers on Risk and Insurance, 26(3): 360-366.
DiMaggio, P. J., & Powell, W. W. (2005). A gaiola de ferro revisitada: isomorfismo institucional e racionalidade coletiva nos campos organizacionais. RAE-Revista de Administração de Empresas, 45(2), 74-89.
Gatzert, N., & Martin, M. (2015). Determinants and Value of Enterprise Risk Management: Empirical Evidence from the Literature. Risk Management and Insurance Review, 18(1): 29-53.
Gray, D. E. Pesquisa no mundo real.2. (2014). Porto Alegre: Bookman. E-book. Métodos de pesquisa. Disponível em: https://integrada.minhabiblioteca.com.br/books/9788563899293. Acesso em: 24 maio 2021.
Gupta, M., Prakash, P., & Rangan, N. (2012). Governance and shareholder response to chief risk officer appointments. The Geneva Papers on Risk and Insurance – Issues and Practice, 37(1), 108-124.
Hoyt, R. E., & Liebenberg, A. P. (2011). The value of enterprise risk management. Journal of Risk and Insurance, 78(4): 795-822.
Instituto Brasileiro de Governança Corporativa. Gerenciamento de riscos corporativos: evolução em governança e estratégia / Instituto Brasileiro de Governança Corporativa. São Paulo, SP: IBGC, 2017. (Série Cadernos de Governança Corporativa, 19). Acesso em 04 de dezembro de 2020.
Karanja, E., & Rosso, M. A. (2017). The Chief Risk Officer: a study of roles and responsibilities. Risk Management, 19(2): 103-130.
Kleffner, A. E., Lee, R. B., & McGannon, B. (2003). The effect of corporate governance on the use of enterprise risk management: evidence from Canada. Risk management and insurance review, 6(1): 53-73.
Lalonde, C., & Boiral, O. (2012). Managing risks through ISO 31000: A critical analysis. Risk management ,14 (4): 272–300.
Lam, J. (2001). The CRO is here to stay. Risk Management, 48 (4): 16.
Lee, C.R., & Shimpi, P. (2005). The chief risk officer: what does it look like and how do you get there? Risk Management, 52 (9): 34.
Liebenberg, A. P., & Hoyt, R. E. (2003). The determinants of enterprise risk management: Evidence from the appointment of chief risk officers. Risk management and insurance review, 6(1): 37-52.
Lopes, I. F., Beuren, I. M., & Vicente, E. F. R. (2021). Associação da evidenciação do gerenciamento de riscos com governança corporativa e desempenho em empresas com ADRs. Revista Evidenciação Contábil & Finanças, 9(1), 5-21.
Lundqvist, S. A. (2014). An exploratory study of enterprise risk management: pillars of ERM. Journal of accounting, auditing & finance, 29(3): 393-429.
Marques, L., Muller, S. H., & da Silva, M. Z. (2019). Gestão de riscos corporativos: percepção dos chief risk officers. Revista Facultad de Ciencias Económicas: Investigación y Reflexión, 27(2): 105-126.
Nocco, B. W., & Stulz, R. M. (2006). Enterprise risk management: Theory and practice. Journal of Applied Corporate Finance, 18(4): 8-20.
Paape, L., & Speklè, R. F. (2012) The adoption and design of enterprise risk management practices: an empirical study. European Accounting Review, 21(3): 533-564.
Pagach, D., & Warr, R. (2011). The characteristics of firms that hire chief risk officers. Journal of risk and insurance, 78(1): 185-211.
Pagach, D., & Wieczorek-Kosmala, M. (2020). The challenges and opportunities for ERM post-COVID-19: Agendas for future research. Journal of Risk and Financial Management, 13(12), 323.
Power, M. (2007). Organized uncertainty designing a world of risk management. Oxford University Press.
Razali, A.R., Yazid, A. S., & Tahir, I. M. (2011). The determinants of enterprise risk management (ERM) practices in Malaysian public listed companies. Journal of Social and Development Sciences, 1(5): 202–207.
Renn, O. (2008). Concepts of Risk: An Interdisciplinary Review Part 1: Disciplinary Risk Concepts. GAIA-Ecological Perspectives for Science and Society, 17(1): 50-66.
Scherbina, T., Afanasyeva, O., & Lapina, Y. (2013). Risk management, corporate governance and investment banking: the role of chief risk officer. Corporate Ownership and Control, 10(3): 233-243.
Schuster, H. A., Moretti, B. R., & da Silva, M. Z. (2018). Institucionalização de práticas de gestão de risco em uma concessionária de distribuição de energia elétrica. Contabilidade Vista & Revista, 29(3), 23-49.
Sprcic, D. M., Zagar, M. M., Sevic, Z., & Marc, M. (2016). Does enterprise risk management influence Market value – A long-term perpspective. Risk Management, 118: 65-88.
Downloads
Publicado
Edição
Seção
Licença
Estou ciente de que, em sendo aprovado, a publicação do artigo será no formato on-line na RGO.
Também tenho ciência de que há autorização para assumir contratos adicionais separadamente, para distribuição não-exclusiva da versão do trabalho publicada nesta revista (ex.: publicar em repositório institucional ou como capítulo de livro), com reconhecimento de autoria e publicação inicial nesta revista.
Do ponto de vista do Creative Commons, a Revista Gestão Organizacional é de acesso aberto e irrestrito, porém não permitindo adaptações nos artigos, nem o uso comercial.
Sobre a licença Creative Commons: As licenças e instrumentos de direito de autor e de direitos conexos da Creative Commons forjam um equilíbrio no seio do ambiente tradicional “todos os direitos reservados” criado pelas legislações de direito de autor e de direitos conexos. Os nossos instrumentos fornecem a todos, desde criadores individuais até grandes empresas, uma forma padronizada de atribuir autorizações de direito de autor e de direitos conexos aos seus trabalhos criativos. Em conjunto, estes instrumentos e os seus utilizadores formam um corpo vasto e em crescimento de bens comuns digitais, um repositório de conteúdos que podem ser copiados, distribuídos, editados, remixados e utilizados para criar outros trabalhos, sempre dentro dos limites da legislação de direito de autor e de direitos conexos.
A Revista Gestão Organizacional adota o sistema: Atribuição-SemDerivações-SemDerivados CC BY-NC-ND: Permite o download dos seus trabalhos e o compartilhemento desde que atribuam crédito, mas sem que possam alterá-los de nenhuma forma ou utilizá-los para fins comerciais.
